合规提醒：基金清算前需完成年度财务监测报告填报2022年报送截止时间为6月30日

来源：bobsports登录    发布时间：2023-10-02 06:26:16

　　而在此前，创投基金的报送截止时间为9月30日，比股权基金晚3个月，今年开始统一调整为6月30日截止，大家记得合理的安排时间。

　　具体来看，模板内容由原来的5张sheet增加至7张sheet，调整了新收入准则报表项目，新金融工具准则报表项目未调整。

　　中基协升级了基金产品年度财务监测报表，整个报表的数量由5个增加到7个（其中标红色为新增项），包括：

　　产品信息：包括产品编码、产品的名字、管理人编码、管理人名称、组织形式、成立日期、到期日期、存续期限

　　审计信息表：包括财务报告编制基础、适用新准则情况、填表人信息、基金审计情况、审计信息等

　　填报报表：根据《资产负债表》《利润表》《现金流量表》填列，共计72个字段

　　科目明细表：包括重要会计政策和会计估计、货币资金、以公允市价计量且其变动计入当期损益的金融实物资产、可供出售金融实物资产、持有至到期投资、长期股权投资、应收款项、另外的应收款、递延所得税资产/负债净额、其他资产、短期借款、长期借款、以公允市价计量且其变动计入当期损益的金融负债、应该支付的账款、其他应该支付款、应交税费、其他负债、投资收益、公允市价变动收益、别的业务收入、管理费、专业服务费、别的业务支出、营业外收入、营业外支出等

　　特别附注：税收披露、业绩报酬/特别分配收益/附带收益/Carried Interest

　　财务监测报告填报承诺函：需承诺所填信息均根据该基金2021年度审计报告填写无误，不存在蓄意隐瞒和重大错报，且与向基金投资者披露的信息一致

　　根据中基协系统中的相关提示，自去年底更新基金产品年度财务监测报告模块之后，相关基金提交“清算结束”前需首先完成年度财务监测报告的填报。

　　一是多轮清算，即清算时间预计大于20个工作日，需要在AMBERS系统首先提前“清算开始”申请，待清算结束以后，再提交“清算结束”申请，从而完成整个基金的清算申报。

　　二是一次性清算，即清算时间预计少于20个工作日，等基金清算结束后，直接在AMBERS系统里提交“清算结束”申请即可。

　　在这2种情况下，提交基金“清算结束”申请前，必须先完成基金产品年度财务监测报告的报送。

　　私募股权互助基金（含FOF）、创业互助基金（含FOF）及私募资产配置基金须根据经审计的年度财务报告填报年度财务监测报告。也就是说，私募证券投资基金不用报送，而股权类、创投类、资产配置类，无论是契约型，还是公司型、合伙型，都需要报送。

　　基金成立日在2021年10月1日（含）之后，或模块更新上线前已经在AMBERS系统提交“清算结束”申请并上传了清算报告的基金，2021年度的财务监测报告信息中“审计信息”栏目为选填项，仅需按表格中的数据格式填写财务监测报告。其中，审计信息包括审计意见、审计费、会计师事务所名称、审计师姓名等。

　　其他私募投资基金如在管理人AMBERS系统有待办任务的，须参照填报。所以，其他类私募管理人可以看下自己的系统里，有没有关于年度财务监测报告的待办任务，按要求报送即可。

　　对于更换管理人的基金产品，2021年度私募基金财务监测报告的填报主体以系统生成的待办任务为准，即模块更新上线前已完成管理人变更的基金，由新管理人填报；模块更新上线后再进行管理人变更的基金，需由原管理人填报。

　　1、基金的审计报告有无对会计师事务所的资格要求？报告适用于那些准则？对于审计内容，有无具体要求？

　　无特殊资格要求。符合在中国境内执业要求，可按中国境内的会计审计制度对私募基金进行审计的会计师事务所即可。审计报告形式和内容应适用财政部及中注协发布的各项审计准则要求。

　　3、提交“年度财务报告和审计报告文件”，意思是需要年度报告和审计报告两份文件？年度财务报告具体要包含什么内容？

　　其中，财务报告能够正常的使用会计师事务所出具的审计报告后附的财务报告版本。财务报告及审计报告的具体编制要求以财政部相关准则要求为准。

　　4、财务监测报告中的“填报报表”科目里面的红色填充框是啥意思？是必填项吗？

　　如没有该项数据，可留空不填，或填0。另有几项权益类科目仅供契约型基金填写，请留意模板备注内容。

　　6、关于审计报告和财务报告是指我们基金的审计报告和财务报告，还是被投资标的的审计报告和财务报告？财务监测里面填写的是基金的财务信息吗？

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